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    首次為證券虛假陳述案推薦專家輔助人 投服中心積極探索公益維權支持形式

    周松林 林倩中國證券報·中證網

      中證網訊(記者 周松林 林倩)近日,上海市高級人民法院(以下簡稱上海高院)就此前備受社會關注的中安科股份有限公司(原上海飛樂股份有限公司,以下簡稱中安科)證券虛假陳述責任糾紛案作出二審判決。中證中小投資者服務中心(以下簡稱投服中心)首次推薦專家輔助人伍堅(華東政法大學經濟法學院副院長、教授)和陳秧秧(華東政法大學商學院副教授)出庭發表專業意見。

      2020年11月,上海金融法院一審判決被告中安科向兩位原告投資者賠償人民幣共計22.8萬元,被告中安消技術有限公司、招商證券股份有限公司(以下簡稱招商證券)、瑞華會計師事務所(以下簡稱瑞華所)承擔連帶賠償責任。招商證券、瑞華所不服一審判決提起上訴,并向法院申請專家輔助人出庭。據介紹,本案二審主要有以下特點:一是突破行政處罰前置限制。雖然招商證券和瑞華所未被中國證監會行政處罰,二審認為,兩上訴人未能舉證證明已按照獨立財務顧問的執業要求和審計業務準則盡到勤勉盡責義務,對于出具的獨立財務顧問報告和審計報告部分內容存在虛假陳述,兩上訴人仍應對投資者的損失承擔連帶賠償責任。

      二是首次明確中介服務機構的連帶責任比例。二審認為,證券服務機構的注意義務和應負責任范圍,應限于各自的工作范圍和專業領域,其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,應當依法考量其過錯程度、造成投資者損失的原因力等因素,因此分別確定招商證券和瑞華所在25%和15%范圍內承擔連帶賠償責任。

      三是邀請專家輔助人出庭發表意見,并且首次由投保機構推薦專家輔助人支持投資者。投服中心推薦兩名專家擔任投資者方的專家輔助人出庭。庭審中,該兩名專家輔助人充分引用法律依據,列舉事實證據,就兩上訴人是否存在虛假陳述行為以及是否已經勤勉盡責發表個人意見,體現出了較高的法律素養和專業水平,為該案的審理提供了有力智力支持。

      伍堅表示,“看門人”責任固然需要進一步夯實,但不區分過錯情況的完全連帶責任也確實需要調整。本案中,二審法院通過精巧說理,精準界定了證券服務機構的過錯程度和責任大小,最終確定的比例連帶責任,在某種程度上可謂司法對立法漏洞的彌補。

      陳秧秧認為,證券市場中高質量審計的供給僅僅依靠注冊會計師自身的努力遠非足夠,公眾公司財務報告生態系統的利益相關方應同向而行,改進審計制度安排,保障審計功能發揮,同時強化監管與違規懲戒,多方發力,為高質量審計助力證券市場良性運轉保駕護航。

      本案是投服中心首次以推薦專家輔助人形式支持投資者訴訟,是對公益維權形式的積極探索。證券虛假陳述責任糾紛中,證券公司、會計師事務所、評估機構、律師事務所等中介機構所提供的服務專業,普通投資者較難理解其工作范疇,同時向法庭申請專家輔助人存在一定困難。

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